特别重磅!新政:个人税抵房贷,租房.楼市能因此动乱吗?

国务院日前印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（简称《办法》），自2019年1月1日起施行。

《办法》明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的标准。

但在一些人眼中，这条消息俨然成了楼市的大利好，又是A股大反攻，又是楼市大反弹，极尽鼓吹之能事。

如果真了解这一轮个税改革的初衷，就不会轻易得出如此贻笑大方的结论：个税改革的用意，在于通过家庭抵扣，减轻个税负担，让家庭有多少余钱用于消费。

无论是教育抵扣、赡养老人抵扣还是房贷利息抵扣，其着眼点都在于减负，在于刺激消费，跟楼市真没多大关系。

退一步讲，不问改革初衷，只看政策所能带来的实际影响，楼市刺激效果也没有想象中的那么大。

这一政策的覆盖范围相对有限，大多数人都享受不到政策实惠。

目前我国缴纳个税的人数仅有3000万人，这一次个税起征点从3500元提高到5000元，覆盖人群进一步减少。

换言之，另外10多亿人根本就不必缴纳个税，房贷利息是否抵扣个税，有什么影响？

房贷利息抵扣个税，高收入者比低收入者更受益，中低收入者的优惠额度可以忽略不计。

先澄清一个误区，房贷利息抵扣个税，并不是拿房贷利息与个税直接进行扣减，而是将房贷利息作为税前扣减项，与五险一金一样进行专项扣除，然后再计算个税。

举个简单例子，一套总价500万的房子，贷款350万，按照4.9%基准利率计算，月供1.85万元，月均还款利息8852元，只考虑房贷利息扣除。

不难发现，收入越高，节省的个税就越多，相比而言，中低收入者的受惠力度十分有限。

新个税法实施后不同收入人群减税情况（未包括专项附加扣除）。

对于月收入5000元的来说，本来就不用缴纳个税，房贷利息抵扣毫无影响。

对于月收入7500元的来说，每月仅仅节省25元个税，聊胜于无。

对于月收入10000元的来说，每月节省83元，买不了一份全家桶。

对于月收入20000元的来说，每月可省793元，优惠力度明显。

对于月入4万和10万的来说，每月分别可省1988元和3984元，不过与收入相比，也相对有限。

显然，房贷利息抵扣个税，即便全额进行抵扣，对于大多数收入在2万元以下的家庭来说，效果十分有限。

即便是收入2万元以上的家庭，靠每年省下来的1万元个税，用于提振消费倒还可以，买房，恐怕连九十牛一毛都不够。

至于月入4万元以上的高收入家庭，虽然省下来的个税更多，但这点钱相比于收入来说，影响也不大。

房贷利息抵扣个税必然存在限制。显然，全额抵扣的可能性并不大。

按照发达国家的惯例，房贷利息抵扣，要么存在首套房的限制，要么有贷款上限的限制，这样以来，抵扣力度更是有限。

此前，财政部有关负责人也明确指出：

初步考虑对专项附加扣除设置一定限额或定额标准，既要保障纳税人方便纳税，相关支出得到合理扣除，又要体现政策公平。

显然，在中国现实国情下，如果一个家庭拥有10套住房，并非全部都能拿来抵扣个税。在一线城市，豪宅动辄上千万，如果贷款700万，每月光是利息支出就有几万元之多，显然不可能全部纳入抵扣范围。

六个钱包被掏空，省下几百元个税对楼市用处不大。

普通家庭所能抵扣下来的个税顶多只有几百元，在六个钱包被掏空的背景下，这省下来的几百上千元，还不足以让更多的刚需入场。

换句话说，如今的楼市，最缺的不是房票，也不是那几百上千元的政策让利，而是几十万数百万的首付款，是每月动辄几万元的还款月供。

这显然不是房贷抵扣个税就能加以挽回的。

影响房价的因素千千万万，房贷利息抵扣只是其中不太重要的一个。

在影响房价的诸多因素中，诸如货币放水、金融政策、土地供给乃至市场预期，都比房贷利息抵扣这个小小的利好要重要的多。

更关键的是，目前楼市冰封期已经到来，市场预期正在发生变化，无论是刚需还是投资者，都在持币观望，即使房贷利息能带来一定利好，但其分量还太小，不足以产生实质影响。

换句话说，在楼市上行期，房贷利息抵扣个税，算得上锦上添花；在楼市下行期，这一政策谈不上雪中送炭，顶多是雪中送火柴，温暖一下就没了。

对政策走势要有辨别力，不要人云亦云，陷入标题党式的恐慌。

房贷利息抵扣个税，还是放宽落户门槛等这些政策都有其本身的正常用意，政策出发点本就不在房价，一点微利对楼市的影响也十分有限，但在好事者眼中，一个个都成了楼市的大利好。

国家的新政也要及时了解，从明年的1月1日起正式实施了。接下来大大带大家看看新政的内容：

租房、大病医疗扣除金额增加

《办法》相比之前的意见稿，住房租金、大病医疗专项附加扣除标准有所提高。

例如，承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，住房租金扣除标准为每月1500元，比意见稿的1200元，提高了300元；

户籍人口超过100万的其他城市的住房租金扣除标准则提高了100元至1100元。这意味着在大城市租房工作又可省下一笔钱。

此外，大病医疗的专项附加扣除标准，由每年限额6万元提高至8万元，整整提高了2万元，为很多大病家庭实实在在地减轻负担。

扣除标准将适时调整

值得注意的是，《办法》规定，专项附加扣除标准并非一成不变，将根据教育、医疗、住房、养老等民生支出变化情况，适时调整专项附加扣除范围和标准。

2019年1月1日起，个税专项附加扣除要这么扣！看图∇

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